目    录

第一部分  南昌市红谷滩区审计局概况

    一、单位主要职责

    二、单位基本情况

第二部分  2021年度单位决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

    十、国有资产占用情况表

    第三部分  2021年度单位决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

    情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

    七、政府采购支出情况说明

    八、国有资产占用情况说明

    九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第一部分 南昌市红谷滩区审计局概况

一、单位主要职能

（一）主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草地方性审计法规草案，制定审计规章制度并监督执行。制定组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草全区地方性财政经济及其相关的法规草案，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计报告、受区政府委托向人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委和区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。                                              

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：

1、国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况。

2、区级预算执行情况和其他财政收支，区本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。

3、各镇、街办(管理处）财政财务收支。

4、使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

5、区政府投资和以区政府投资为主的建议项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

6、全区自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

7、区属国有企业和金融机构、区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益。

8、有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他资金的财务收支。

9、参与上级审计机关统一组织的审计事项。

10、法律法规规定的其他事项。

（五）区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督，对政府投资项目和区本级重大公共工程项目的资金运行情况进行审计监督。

（六）按规定对区级各单位党政主要领导干部实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（本）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况，财政预算管理及国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题、依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）承担区委审计委员会办公室的日常工作。

（十一）完成区委、区政府交办的其他任务。

二、单位基本情况

本单位设立4个内设机构，分别是办公室、财政金融和行政事业审计股、经济责任和自然资源资产审计股、固定资产投资审计股。

本单位2021年年末实有人数22人，其中在职人员13人，离休人员0人，退休人员7人，其他人员2人。

第二部分  2021年度单位决算表

第三部分  2021年度单位决算情况说明

一、收入决算情况说明

本单位2021年度收入总计358.48万元，其中年初结转和结余32.86万元，较2020年减少12.24万元，下降27.1%；本年收入合计325.62万元，较2020年增加261.22万元，增405%，主要原因是：因区划调整新增工作人员经费和搬迁办公地址购置办公设备等。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入325.62万元，占100%。  

二、支出决算情况说明

本单位2021年度支出总计358.48万元，其中本年支出358.48万元，较2020年增加281.78万元，增长367%，主要原因是：因区划调整新增工作人员经费和搬迁办公地址购置办公设备等；年末结转和结余0万元，较2020年减少32.9万元，下降100%，主要原因是：2021年结余为0万元。

本年支出的具体构成为：基本支出320.71万元，占89.46%；项目支出37.77万元，占10.54%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本单位2021年度财政拨款本年支出年初预算数为358.48万元，决算数为358.48万元，完成年初预算的100%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为276.98万元，决算数为276.98万元，完成年初预算的100%。

（二）社会保障和就业支出支出年初预算数为44.49万元，决算数为44.49万元，完成年初预算的100%。

（三）卫生健康支出支出支出年初预算数为10.85万元，决算数为10.85万元，完成年初预算的100%。

（四）住房保障支出支出支出年初预算数为26.16万元，决算数为26.16万元，完成年初预算的100%。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款基本支出320.71万元，其中：

（一）工资福利支出222.07万元，较2020年增加209.17 万元，增长1621%，主要原因是：因区划调整新增工作人员经费。

（二）商品和服务支出44.59万元，较2020年增加42.39万元，增长1926 %，主要原因是：因区划调整新增工作人员办公经费。

（三）对个人和家庭补助支出19.14万元，较2020年增加19.14万元，增长100%，主要原因是：2020年对个人和家庭补助支出为0万元。

（四）资本性支出34.91万元，较2020年增加34.91万元，增长100 %，主要原因是：2020年资本性支出为0万元。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加（减少0万元，增长（下降）0%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为  0万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加（减少）0万元，增长（下降）0%。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

（二）公务接待费支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加（减少）0万元，增长（下降）0%。全年国内公务接待 0批，累计接待0人次。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，全年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费支出年初预算数为0 万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加（减少）0万元，增长（下降）0 %，年末公务用车保有0辆。

六、机关运行经费支出情况说明

本单位2021年度机关运行经费支出 79.50万元（与单位决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较年初预算数（或者上年决算数）增加2.8万元，增长3%，主要原因是：新增工作人员经费。

七、政府采购支出情况说明

本单位2021年度政府采购支出总额72.01万元，其中：政府采购货物支出34.24万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出37.77万元。授予小微企业合同金额72.01万元，占政府采购支出总额的100 %；货物采购授予小微企业合同金额占货物支出金额的47.54%，工程采购授予小微企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予小微企业合同金额占服务支出金额的52.46%。（单位公开的政府采购金额的计算口径为：本单位纳入2021年单位预算范围的各项政府采购支出金额之和。）

八、国有资产占用情况说明。

部门共有车辆0辆。

2021年部门未购置车辆，未购置单位价值200万元以上大型设备。

九、预算绩效情况说明

   （一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我单位组织对纳入2021年度部门预算范围的二级项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金50万元，占项目支出总额的75.54%。    

（二）单位决算中项目绩效自评情况。

1、领导高度重视。为了更好完成本次绩效评价工作，根据红谷滩区财政局要求，我局专门成立由李媛为组长，刘筠、周晓梅、熊华为副组长，谢燕梅、王斌、叶峰为组员的绩效评价组，负责本次绩效评价工作。力求科学、客观、公正地进行预算项目资金管理综合性评价，切实提升财政资金使用效益。

2、精心组织部署。根据《红谷滩区财政局关于开展2021年度单位自评及部门评价工作的通知》要求， 我局对2021年审计业务费进行绩效自评工作，如期完成了项目支出绩效自评表及报告。

评价结论： 2021年审计业务费项目支出在决策上科学合理，项目管理上规范到位，基本达到了预期的绩效目标，本次项目绩效评价自评得分97.55分，经绩效评价小组复核，最终评价得分97.55分，等级为“优秀”。

第四部分  名词解释

一、收入科目

各部门结合实际进行解释。

（一）财政拨款：指省级财政当年拨付的资金。

（二）教育收费资金收入：反映实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费取得的收入。

（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（四）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

二、支出科目

2010801行政运行  反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

2010802  一般行政管理事务 反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

2010804  审计业务  反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

2010806 信息化建设 反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

2010850事业运行  反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）。

2080505  机关事业单位基本保险缴费支出  反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

2080506  机关事业单位职业年金缴费支出  反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

2101101  行政单位医疗  反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

2210201  住房公积金  反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。